ИНДЕКС СЕЗОННОСТИ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СБЫТА

Индексы сезонности применяются для прогнозирования сбыта товаров сезонного спроса. Под сезонным спросом понимаются цикличные (повторяющиеся ежегодно) колебания объемов потребления товаров. Эти колебания могут быть связаны со временем года, погодой или календарной датой (1 сентября, Новый год, 8 марта).

Для прогнозирования сезонных колебаний рассчитываются индексы сезонности (Is). Индекс сезонности характеризует в процентах долю объема продаж товара относительно его среднемесячного объема продаж за год.

Расчет индексов сезонности в Excel.

Рассчитать индексы сезонности можно двумя способами.

Если в течении года присутствовала ярко выраженная тенденция (тренд) роста или объемов продаж, применяется формула:    , где

I_sm – индекс сезонности месяца m

Y_mn – значение объема реализации за месяц m, года n;

Y_cpn – среднемесячный объем реализации за год;

N – количество анализируемых лет.

Иначе говоря, прогнозируемый на месяц m индекс сезонности равен среднему индексу сезонности для этого месяца за n лет.

Если в течение года ярко выраженной тенденции (тренда) роста или спада объемов продаж нет, применяется формула:   .

Иначе говоря, прогнозируемый на месяц m индекс сезонности равен отношению среднего значения объема продаж за несколько лет, за указанный месяц к среднемесячному объему продаж товара за n лет.

На рисунке 1 представлена таблица со статистикой продаж товара за четыре года по месяцам и индексы сезонности. Is1 – индекс сезонности рассчитанный первым способом, Is2 – индекс сезонности рассчитанный вторым способом.

Расчет промежуточных результатов осуществлен с помощью следующих формул:

Столбец F («всего») – простое суммирование объемов реализации за указанный месяц по годам: =СУММ(В4:Е4). 

Столбец G («в среднем») – отношение объема реализации за все годы к количеству лет: =F4/СЧЕТ(В4:Е4).

Для расчета индекса сезонности первым способом первоначально необходимо рассчитать индексы сезонности для каждого года раздельно. В таблице индексы сезонности по годам рассчитываются в столбцах Н-К. расчетная формула имеет вид (для января 2001 года): =В4/(16/12)*100. И, наконец, индекс Is1 рассчитывается как среднее значение индексов по годам: =СРЗНАЧ(Н4:К4).

Для расчета индекса сезонности вторым способом необходим средний объем продаж за месяц по годам. Он уже рассчитан в столбце G. Среднемесячный объем продаж за все годы рассчитан рассчитывается в ячейке «G16» по формуле: СУММ(G4:G15)/12. то есть сумма средних объемов продаж по каждому месяцу делится на количество месяцев. И последний шаг – делим средний объем продаж за месяц m на среднемесячный объем продаж за четыре года: =G4/16*16.

 ПРИМЕЧАНИЕ

Прежде чем приступать к расчету индексов сезонности необходимо проанализировать имеющуюся статистику продаж и убрать из нее аномально большие или аномально малые объемы продаж. Например, очень большой объем продаж может быть вызван разовой, случайной, сделкой с очень крупным клиентом. Объем такой сделки необходимо убрать из статистики продаж.   

Прогнозирование объемов продаж с помощью индексов сезонности

Индексы сезонности можно использовать для прогнозирования и планирования товарооборота на очередной год.

К примеру, на очередной год планируется довести объем продаж товара до 6000 штук в год. Рассчитав прогнозный среднемесячный объем продаж товара и умножив его на соответствующие индексы сезонности, получаем прогнозные объемы реализации по месяцам.

Для расчета планируемых объемов продаж в таблице использованы следующие формулы:

§       =Е15/12 – для расчета планового среднемесячного объема продаж (в ячейке «Е15» хранится плановый объем продаж за год);

§       = В2*16/100 (для расчета планового объема реализации товара за конкретный месяц: В2 – индекс сезонности за январь(69); Е16 – среднемесячный объем продаж по плану.

Применение индексов сезонности в XYZ-анализе

 Товары с ярко выраженной сезонностью скорее всего попадут в группу Z. Чтобы применить XYZ-анализ к товарам сезонного характера, из статистики продаж необходимо изъять сезонную составляющую. Убирается сезонная составляющая просто: фактические объемы продаж товара делятся на соответствующие индексы сезонности, после чего проводится XYZ-анализ.